Informe de variación de gastos para bancos 

 1. ¿Qué son?  

Los informes de variación de gastos se consideran informes de control financiero y los controladores y gerentes de departamento los utilizan para monitorear los gastos reales en comparación con el presupuesto.  

2. ¿Cómo funciona? 

Algunas de las funciones principales de este tipo de informe de control son:  

• Expande dinámicamente las cuentas de gastos en las filas y las resume en subtotales y un total general. 
• Las tres columnas muestran: 
  1. Gastos reales del mes
  2. Presupuesto
  3. Variación en porcentaje

3. ¿Cuál es su propósito?  

• Que los bancos utilicen los Informes de variación de gastos para brindar a los gerentes una manera fácil de controlar los gastos de su departamento y detectar las variaciones importantes del presupuesto.  
• Cuando se utiliza como parte de las buenas prácticas comerciales en los departamentos de Contabilidad.
• Que un banco mejore su control de costos y las decisiones relacionadas. 
• Reducir las posibilidades de que se produzcan grandes sobrecostos presupuestarios. 

Ejemplo de un informe de variación de gastos 

Este es un ejemplo de un Informe de variación de gastos con cifras reales y presupuestarias. 

4. ¿Quién utiliza este tipo de informe de control ? 

Los usuarios típicos de este tipo de informe de control son:  

• CFO 
• Analistas 
• Controllers 
• Contadores de costos 
• Gerentes de departamento 

5. ¿Qué otros informes se utilizan a menudo junto con los informes de variación de gastos? 

Los departamentos de contabilidad progresiva a veces usan varios informes de variación de gastos diferentes:  

• Informes de pérdidas y ganancias 
• Balances 
• Estados de flujo de efectivo 
• Informes de KPIs 
• Paneles de gastos 
• Modelos de presupuesto, 
• Pronósticos y otras herramientas de gestión y control 

6. ¿De dónde se originan los datos para el análisis? 

Los datos reales (transacciones históricas) generalmente provienen de sistemas de planificación de recursos empresariales (ERP) como:  

• Microsoft Dynamics 365 (D365) Finance 
• Microsoft Dynamics 365 Business Central (D365 BC) 
• Microsoft Dynamics AX 
• Microsoft Dynamics NAV 
• Microsoft Dynamics GP 
• Microsoft Dynamics SL 
• Sage Intacct 
• Sage 100 
• Sage 300 
• Sage 500 
• Sage X3 
• SAP Business One 
• SAP ByDesign 
• Acumatica 
• Netsuite y otros 

En los análisis en los que se utilizan presupuestos o previsiones, los datos de planificación se originan con mayor frecuencia a partir de modelos internos de hojas de cálculo de Excel o de soluciones profesionales de gestión del rendimiento corporativo (CPM/EPM). 

7. ¿Qué herramientas se utilizan normalmente para la generación de informes, la planificación y los dashboards? 

Ejemplos de software empresarial utilizado con los datos y ERPs mencionados anteriormente son: 

• Escritores de informes ERP nativos y herramientas de consulta 
• Hojas de cálculo por ejemplo, Microsoft Excel. 
• Herramientas de Gestión del Desempeño Corporativo (CPM) por ejemplo, Solver. 
• Paneles por ejemplo, Microsoft Power BI y Tableau. 

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