Reporte de Análisis de la Tendencia del Capital de Trabajo

1. ¿Qué es un reporte de tendencias del capital de trabajo? 

Los reportes de tendencias del capital de trabajo, son considerados como herramientas importantes de análisis de liquidez y son frecuentemente utilizados por los CFOs y analistas para determinar la capacidad de la compañía, y así cumplir con sus obligaciones a corto plazo.

2. ¿Cómo funciona?

Una de las funciones clave de este tipo de reporte es que muestra dinámicamente los datos de los últimos 13 meses:

• El gráfico de la parte superior del informe da una idea clara de la tendencia histórica del Capital de Trabajo (eje izquierdo) y del Razón Corriente (eje derecho).
• Las filas muestran los Activos Corrientes y los Pasivos Corrientes
• Las filas del Total son expandibles para que el usuario pueda ver las cuentas detalladas o las categorías detrás de los totales.
• La última fila calcula el Razón Corriente. La fila naranja muestra una descripción generada automáticamente sobre la situación de liquidez actual. A continuación, encontrará un ejemplo de este tipo de reporte.

3. ¿Cuál es el propósito de estos reportes? 

Tanto empresas y organizaciones utilizan los Reportes de Tendencias del Capital de Trabajo para monitorear las variaciones mensuales de los activos y pasivos corrientes.

Se utilizan como buenas prácticas empresariales en el departamento de Planificación y Análisis Financiero (FP&A), una empresa puede mejorar su liquidez, así como reducir las posibilidades de que surjan problemas ya sea porque gerentes no supervisaron la capacidad de la empresa para pagar las obligaciones corrientes.

4. ¿Quién utiliza este tipo de reporte?

Los usuarios típicos de este tipo de reportes son:

• Directores financieros
• Analistas
• Tesoreros y
• Contralores.

5. Reportes adicionales, utilizados a menudo con los de tendencias del capital de trabajo:

Los departamentos de Planificación y Análisis Financiero (FP&A) utilizan a menudo diferentes reportes de tendencias de capital de trabajo junto con estados financieros y tendencias, como:

• Estados financieros
• Reportes de antigüedad de cuentas por cobrar (CC)
• Flujo de caja mensual
• Estados de balance y de ingresos
• Dashboards de liquidez
• Proyecciones de flujo de caja
• Otras herramientas de gestión y control.

6. ¿De dónde provienen los datos para el análisis?

Los datos reales (transacciones históricas) suelen provenir de sistemas de planificación de recursos empresariales (ERP) como:

• Microsoft Dynamics 365 (D365) Finance
• Microsoft Dynamics 365 Business Central (D365 BC)
• Microsoft Dynamics AX
• Microsoft Dynamics NAV
• Microsoft Dynamics SL
• Sage Intacct
• Sage 100
• Sage 300
• Sage 500
• Sage X3
• SAP Business One
• SAP ByDesign
• Netsuite
• Otros

En los análisis en los que se utilizan presupuestos o previsiones, los datos suelen provenir de modelos internos de hojas de cálculo Excel o de soluciones profesionales de gestión del rendimiento corporativo (CPM/EPM).

7. ¿Qué herramientas se utilizan normalmente para la presentación de informes, la planificación y Dashboards?

Acá te contamos algunos programas informáticos empresariales, utilizados con los datos y los sistemas de planificación de los recursos empresariales (ERP):

• Escritores de informes de ERP nativos y herramientas de consulta
• Hojas de cálculo como, Microsoft Excel
• Herramientas de gestión del rendimiento corporativo (CPM) por ejemplo, Solver
• Dashboards por ejemplo, Microsoft Power BI and Tableau.

8. Soluciones tecnológicas de gestión del rendimiento corporativo (CPM) y más ejemplos

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