Reportes de Variación del Flujo de Caja 

1. ¿Qué son? 

Son considerados herramientas esenciales de análisis financiero mensual y son utilizados por los CFOs y analistas para revisar los ítems que determinan su flujo de caja neto.  

2. ¿Cómo funcionan? 

Tienen funcionalidades claves como:  

• Son manejados por parámetros. 
• Pueden ser ejecutados para cualquier periodo y unidad de negocio. 
• Las principales métricas del estado de flujo de caja también se muestran gráficamente en la parte superior del informe:
  
  1. Efectivo de actividades de operación
  2. Efectivo de actividades de inversión
  3. Efectivo de actividades de financiación
  
• La fila amarilla debajo de los gráficos proporciona una descripción automática para simplificar el análisis.  
• La sección inferior del reporte muestra un diseño típico del reporte de flujo de caja. 
• Incluye indicadores negros y rojos para las desviaciones.  

Conoce el informe a continuación:  

3. ¿Cuál es el propósito de estos informes?

• Monitorear de cerca los factores financieros del flujo de caja. 
• Monitorear las variaciones con respecto al año anterior y el presupuesto.  
• Ser usados como parte de las buenas prácticas empresariales en el departamento de Planificación y Análisis Financiero (FP&A). 
• Mejorar su liquidez. 
• Reducir las posibilidades de problemas de flujo de caja detectándolos a tiempo para tomar decisiones preventivas.

4. ¿Quién usa este tipo de informes? 

Los usuarios típicos de este tipo de reportes son:  

• Directores Financieros 
• Analistas 
• Ejecutivos 

 5. ¿Qué otros reportes se usan a menudo junto con los reportes de variación del flujo de caja? 

Los reportes que se usan junto con Informes de Variación del Flujo de Caja, son: 

• Los estados de flujo de caja con tendencia 
• Los Balances mensuales 
• Dashboards de KPIs 
• Proyecciones del flujo de caja 
• Las proyecciones del flujo de caja con tendencia y otras herramientas de gestión y control.

6. ¿De dónde se originan los datos para el análisis?

Los datos reales (transacciones históricas) suelen provenir de sistemas de planificación de recursos empresariales (ERP) como: 

• Microsoft Dynamics 365 (D365) Finance 
• Microsoft Dynamics 365 Business Central (D365 BC) 
• Microsoft Dynamics AX 
• Microsoft Dynamics NAV 
• Microsoft Dynamics SL 
• Sage Intacct 
• Sage 100 
• Sage 300 
• Sage 500 
• Sage X3 
• SAP Business One 
• SAP ByDesign 
• Netsuite y otros. 

En los análisis en los que se utilizan presupuestos o previsiones, los datos suelen provenir de modelos internos de hojas de cálculo Excel o de soluciones profesionales de gestión del rendimiento corporativo (CPM/EPM). 

7. ¿Qué herramientas se usan normalmente para informes, planificación y paneles?

Ejemplos de software empresarial utilizado con los datos y ERPs mencionados anteriormente son: 

• Escritores nativos de informes ERP y herramientas de consulta 
• Hojas de cálculo, por ejemplo, Microsoft Excel. 
• Herramientas de gestión del rendimiento corporativo (CPM), por ejemplo Solver 
• Paneles, por ejemplo, Microsoft Power BI y Tableau 

8.  Soluciones en la nube de gestión del rendimiento corporativo (CPM) y más ejemplos 

• Vea los ejemplos de informes, consolidaciones, planificación, presupuestación, previsión y tableros aquí 
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